Alles begrijpen over belastingen in Spanje

Als toekomstige expat overweegt u een aankoop van onroerend goed in Spanje . Uw doel kan zijn om een huis (of een appartement) te verwerven, uw pensioen daar door te brengen, daar een prettige leefomgeving te vinden of winstgevende investeringen te doen. Wat de aard van uw project ook is, weet dat u door investeringen in Spanje verantwoording aflegt aan de belastingdienst. Deze informatie kan u er al toe brengen om uzelf deze vraag te stellen: "wat zijn de verschillende soorten belastingen in Spanje en hoe moet u ze onder ogen zien om te slagen in mijn investering in onroerend goed?" "

Het is logisch: deze vraag baart meer dan één vastgoedkoper in Spanje. Gelukkig hebben onze experts al lang onderzoek gedaan naar het Spaanse belastingstelsel. Ze geven u de resultaten van deze enquête in deze minibelastinggids voor gepensioneerden, werknemers en vastgoedbeleggers.

Spaanse belasting versus Franse belasting: welke verschillen?

Het belangrijkste verschil tussen de twee belastingstelsels is de bronbelasting - zoals hieronder vermeld. Bovendien zijn er, in tegenstelling tot Frankrijk, geen huizenbelastingen in Spanje.

De verschillende soorten belastingregelingen in Spanje

Belastingen zijn (samen met royalty's en speciale bijdragen) een van de drie soorten belastingen in Spanje. Zonder volledig te zijn, kunnen deze belastingen als volgt worden weergegeven:

● inkomstenbelasting (IRPF en IRNR);       

● Overdrachtsbelasting (ITP);       

● Onroerende voorheffing of IBI (onroerende voorheffing), etc.       

Belastingen: op wie zijn ze van toepassing?

De Spaanse belastingwet onderscheidt een ingezetene van een niet-ingezetene Spaans. Afhankelijk of je de een of de andere status hebt, ben je dan anders belastbaar dan de inkomstenbelasting. Deze belasting, die bij de bron in mindering wordt gebracht op het salarisinkomen, moet worden aangegeven en betaald volgens een algemeen vastgestelde belastingschaal.

Voor zover dit mogelijk is, regelt de Spaanse belastingwetgeving dat bepaalde categorieën Franse expats niet worden onderworpen aan dubbele belasting (naar Frans-Spaanse wet en in naam van de fiscale woonplaats). Over dit onderwerp vindt u meer informatie op de website van de Franse ambassade in Spanje (https://es.ambafrance.org/ Vous-etes-resident-fiscal-en-Espagne).

Aan de andere kant wordt de inkomstenbelasting niet geheven over de zelfstandigen. Het moet door de laatste driemaandelijks aan de gemeente worden betaald - in de vorm van een belastingvoorschot van 20% van hun netto-inkomen.

Wat voor soort inkomstenbelasting voor een Spaanse inwoner?

Onthoud bovenal dat de erkenning als Spaanse inwoner onderhevig is aan bepaalde onherroepelijke voorwaarden, waaronder onder meer een verblijf in Spanje van ten minste 183 dagen en het een lust voor je economische belangen of het centrum van je professionele activiteiten te maken. Alle inwoners moeten dus in principe fiscaal in Spanje verblijven. Het is daarom onderworpen aan de inkomstenbelasting (of "Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas" - IRPF - in het Spaans).

Het laagste tarief voor inkomstenbelasting is 19%. Het hoogste tarief is 45%. Zijn vrijgesteld van de IRPF, onder andere ontvangen vergoeding voor schending van arbeidsovereenkomst, toelagen, uitkeringen en sociale bijstand ...

Welk type inkomstenbelasting voor een niet-inwoner van Spanje?

Hoewel hij geen fiscale woonplaats heeft, kan een niet-Spaanse inwoner inkomen hebben door onroerend goed te bezitten - bedoeld voor persoonlijk gebruik, verhuur of verkoop. In dit geval is het onder meer onderworpen aan inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (of "Impuesto sobre la Renta de no Residentes" - IRNR - in het Spaans).

Het tarief van deze jaarlijkse belasting is afhankelijk van het gebruik dat we van ons eigendom maken. Voor een gepensioneerde of een niet-ingezeten ambtenaar die in zijn eigen accommodatie verblijft, geldt een belastingtarief tussen 1,1% en 2% van de kadastrale waarde van deze accommodatie. Een ondernemer die voor huurinvesteringen kiest, is onderworpen aan een belasting van 19% van de inkomsten die hij daaruit verkrijgt.

De ITP: een belasting waarover weinig wordt gezegd?

De belasting op de overdracht van erfgoed (of "Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales" - ITP - in het Spaans) is een belasting die over het algemeen over het hoofd wordt gezien. Elke aankoop van onroerend goed in Spanje (oud onroerend goed) is echter onderworpen aan de ITP. Deze "belasting op de overdracht van eigendomsbewijzen" is verschuldigd door de koper uiterlijk 30 dagen na de aankoopdatum of de ondertekening van het verkoopcontract. Elke autonome gemeenschap, die binnen haar jurisdictie valt, stelt haar eigen tarief vast.

In Catalonië is het bijvoorbeeld ongeveer 10% (voor een aankoop van onroerend goed van minder dan € 1.000.000). Het is ongeveer 11% (voor een aankoop van onroerend goed voor een bedrag van meer dan € 1.000.000). Het ITP-tarief kan in sommige gevallen echter tot 5% worden verlaagd.

Belastingen in Spanje: hoe zit het met de IBI in de praktijk?

De onroerende voorheffing - of onroerende voorheffing (IBI, 'Impuesto sobre Bienes Inmuebles' in het Spaans) - is de eerste verplichte belasting waarmee u als bezitter van onroerend goed in Spanje te maken krijgt. Deze jaarlijkse belasting is van toepassing op inwoners en niet-inwoners van Spanje. Het is verschuldigd aan de gemeente die uw eigendom huisvest. Het varieert van de ene autonome gemeenschap tot de andere.

De methode voor het berekenen van de onroerende voorheffing is gebaseerd op de kadastrale waarde van het onroerend goed in eigendom. Uit deze berekening ontstaat een belastbaar bedrag dat overeenkomt met een coëfficiënt van 0,4% tot 1,3% van genoemde waarde.

De lijst met belastingen is hier niet uitputtend, er zijn andere belastingen (indirect) die verband houden met eigendomsrechten of met de aankoop van onroerend goed in Spanje: btw, vermogensbelasting, belastingen op akten gedocumenteerd legaal, etc.

Dus hoe graag u ook meer wilt weten over belastingen en hoe u uw investering in onroerend goed in Spanje kunt doen slagen, onze makelaar zal de professionele plicht doen om u te helpen. Een eenvoudig contact en het proces is begonnen!