Todo sobre impuestos en España

Como futuro expatriado, quizá esté considerando la compra de un bien inmueble en España. Su objetivo puede ser adquirir una casa o un apartamento para pasar la jubilación en la Costa Brava, por ejemplo, encontrar un ambiente de vida agradable allí o realizar inversiones rentables. Sea cual sea la naturaleza de su proyecto, sepa que invertir en España lo hace responsable ante las autoridades fiscales. Esta información puede llevarle a hacerse la siguiente  pregunta: "¿Cuáles son los diferentes tipos de impuestos en España y cómo enfrentarlos para tener éxito en mi inversión inmobiliaria?" 

Lógicamente, esta pregunta preocupa a más de un comprador de bienes raíces en España. Afortunadamente, nuestros expertos llevan mucho tiempo investigando el sistema fiscal español y a continuación le facilitamos esta breve guía sobre impuestos en España, para jubilados, trabajadores e inversores inmobiliarios.

Fiscalidad española versus fiscalidad francesa: ¿qué diferencias hay?

La principal diferencia entre los dos sistemas impositivos es la retención de impuestos en el origen (como se explica a continuación). Además, a diferencia de Francia, no existen impuestos sobre la vivienda en España.

Los diferentes tipos de regímenes fiscales en España

Los impuestos son (junto con las cánones y contribuciones especiales), uno de los tres tipos impositivos en España. Sin ser exhaustivos, estos impuestos se pueden enumerar de la siguiente manera:

● Impuesto sobre la renta (IRPF e IRNR)      

● Impuesto de transferencia de propiedad (ITP)   

● Impuesto a la propiedad (IBI), etc.       

Impuesto sobre las ganancias: ¿a quién es aplicable?

La legislación fiscal española distingue a un residente de un español no residente. Dependiendo de si tiene uno u otro estado estará sujeto a impuestos de manera diferente en cuanto al impuesto sobre la renta. Este impuesto, deducido en la fuente del ingreso salarial, debe declararse y pagarse de acuerdo con una escala impositiva bien establecida.

Sin embargo, y en la medida en que esto se pueda hacer, la legislación fiscal española tiene cuidado de no someter a doble imposición a ciertas categorías de expatriados franceses (en virtud de la legislación franco-española y en nombre de la residencia fiscal). Sobre este tema, encontrará más información en el sitio web de la Embajada de Francia en España (https://es.ambafrance.org/ Vous-etes-resident-fiscal-en-Espagne).

Por otro lado, el impuesto sobre la renta no se aplica del mismo modo a trabajadores por cuenta propia. Estos deben pagar trimestralmente al municipio, en forma de un anticipo de impuestos, el 20% de sus ingresos netos.

¿Qué tipo de impuesto sobre la renta aplica para un residente español?

Sobre todo, recuerde que ser reconocido como residente español está sujeto a ciertas condiciones irrevocables, que incluyen, entre otras cosas, vivir en España durante al menos 183 días y convertirlo en el feudo de sus intereses económicos o en el centro de sus actividades profesionales. Por lo tanto, todos los residentes deben, en principio, tener residencia fiscal en España. Por lo tanto, está sujeto al impuesto sobre la renta personal (o "Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas" - IRPF - en español).

La tasa más baja aplicada al impuesto sobre la renta es del 19%. La tasa más alta es del 45%. Están exentos del IRPF, entre otras cosas, compensación recibida por incumplimiento de contrato de trabajo, subsidios, beneficios y asistencia social.

¿Qué tipo de impuesto sobre la renta aplica para un no residente en España?

Aunque no tiene una residencia fiscal, un residente no español puede tener ingresos al poseer bienes inmuebles destinados para uso personal, alquiler o venta. En este caso, está sujeto, entre otras cosas, al impuesto sobre la renta para los no residentes (o "Impuesto sobre la Renta de no Residentes" - IRNR - en español).

La tasa de este impuesto anual varía según el uso que hagamos de nuestra propiedad. Una persona jubilada o un funcionario público no residente que disfruta de su propio alojamiento está sujeto a una tasa impositiva de entre 1.1% y 2% del valor catastral de este alojamiento. Un operador económico que opta por la inversión de alquiler está sujeto a un impuesto del 19% de los ingresos que obtiene de él.

El ITP: un impuesto poco conocido

El impuesto sobre la transmisión del patrimonio (o "Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales" - ITP - en español) es un impuesto generalmente ignorado. Sin embargo, cualquier compra de propiedad en España (que no sea nueva propiedad) está sujeta al ITP. El comprador debe pagar este "impuesto sobre la transferencia de títulos de propiedad" a más tardar 30 días después de la fecha de compra o la firma del contrato de venta. Cada comunidad autónoma establece su propia tasa.

En Cataluña, por ejemplo, está alrededor del 10% para la compra de una propiedad de menos de 1.000.000 € y alrededor del 11% para la compra de una propiedad por una cantidad superior a 1.000.000 €. Sin embargo, la tasa de ITP se puede reducir hasta un 5% en algunos casos.

Impuestos en España: ¿qué pasa con el IBI en la práctica?

El impuesto a la propiedad (IBI, "Impuesto sobre Bienes Inmuebles") es el primer impuesto obligatorio que debe enfrentar como propietario en España. Este impuesto anual es aplicable a residentes y no residentes españoles. Se paga al municipio donde esté su propiedad. Varía de una comunidad autónoma a otra.

El método para calcular el impuesto a la propiedad se basa en el valor catastral de la propiedad. De este cálculo emerge una suma imponible correspondiente a un coeficiente que varía del 0,4% al 1,3% de dicho valor.

La lista de impuestos no termina aquí. Hay otros impuestos (indirectos) relacionados con los derechos de propiedad o con la compra de propiedades en España: IVA, impuesto sobre el patrimonio, impuestos sobre escrituras, actos jurídicos documentados, etc.

Por lo tanto, si está interesado en saber más acerca de impuestos y en cómo hacerlo todo correctamente si por ejemplo está mirando casas en venta en Cadaqués o en algún otro lugar de la maravillosa Costa Brava, ha encontrado el lugar ideal para garantizar el éxito de su inversión inmobiliaria. Nuestros profesionales le acompañarán durante su proyecto de búsqueda y le asesorarán sobre cualquier inquietud o duda que le surja. Contacte hoy mismo con nuestra agencia inmobiliaria en Cadaqués, estaremos encantados de acompañarle.