Entenent tot sobre impostos a Espanya

Com a futur expatriat, està considerant una compra d’immobles a Espanya . El vostre objectiu pot ser adquirir una casa (o un apartament), passar - hi la vostra jubilació (enllaç a la pàgina de la jubilació a Espanya) , trobar un entorn de vida agradable allà o fer inversions rendibles. Independentment de la naturalesa del vostre projecte, sàpiga que invertir a Espanya et fa responsable davant les administracions fiscals. Aquesta informació pot ser que ja us porti a plantejar-vos aquesta pregunta: "quins són els diferents tipus d'impostos a Espanya i com heu d'afrontar-los per tenir èxit en la meva inversió immobiliària?" "

És lògic: aquesta pregunta preocupa més d'un comprador immobiliari a Espanya. Afortunadament, els nostres experts ja fa temps que investiguen sobre el sistema fiscal espanyol. Et donen els resultats d'aquesta enquesta en aquesta mini guia fiscal per a jubilats, treballadors i inversors immobiliaris.

La fiscalitat espanyola versus la fiscalitat francesa: quines diferències?

La diferència principal entre els dos sistemes impositius és l’impost de retenció en origen (com es menciona a continuació). A més, a diferència de França, no hi ha impostos sobre l'habitatge a Espanya.

Els diferents tipus de règims fiscals a Espanya

Els impostos són (juntament amb les royalties i les contribucions especials), un dels tres tipus d'impostos a Espanya. Sense ser exhaustius, aquests impostos es poden catalogar de la manera següent:

● Impost sobre la renda (IRPF i IRNR);       

● Impost sobre transferències de propietats (ITP);       

● Impost sobre béns immobles o IBI (impost sobre propietat), etc.       

Impostos sobre la renda: a qui són aplicables

La legislació tributària espanyola distingeix un resident d’un espanyol no resident. Segons si teniu un estat o l’altre, heu de tributar de manera diferent a l’impost sobre la renda. Aquest impost, deduït en origen dels ingressos salarials, s'ha de declarar i pagar segons una escala impositiva ben establerta.

Tanmateix, i en la mesura que es pugui fer, la legislació tributària espanyola té cura de no sotmetre a la doble imposició algunes categories d’expatriats francesos (sota la legislació francoespanyola i en nom de la residència fiscal). Al respecte, trobareu més informació al lloc web de l'ambaixada de França a Espanya (https://es.ambafrance.org/ Vous-etes-resident-fiscal-en-Espagne).

D'altra banda, l'impost sobre la renda no es percep en origen pel que fa als treballadors autònoms. Aquest ha de ser pagat trimestralment al municipi per mitjà d'un avançament fiscal del 20% dels seus ingressos nets.

Quin tipus d’impost sobre la renda d’un resident espanyol?

Sobretot, recordeu que ser reconegut com a resident espanyol està sotmès a determinades condicions irrevocables, entre elles, entre altres coses, viure a Espanya com a mínim 183 dies i convertir-lo en el foc dels vostres interessos econòmics o el centre de les vostres activitats professionals. Per tant, tots els residents han de tenir, en principi, la residència fiscal a Espanya. Per tant, està subjecte a l’impost sobre la renda de les persones físiques (o “Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas” - IRPF - en castellà).

La taxa més baixa cobrada per l’impost sobre la renda és del 19%. La taxa més alta és del 45%. Estan exemptes de l’IRPF, entre altres, les indemnitzacions rebudes per incompliment del contracte de treball, bonificacions, prestacions i assistència social ...

Quin tipus d’impost sobre la renda d’un no resident a Espanya?

Tot i que no tingui residència fiscal, un resident no espanyol pot tenir ingressos posseint béns immobles - destinats a ús personal, lloguer o venda. En aquest cas, està subjecte, entre altres coses, a l’IRPF per a no residents (o “Impuesto sobre la Renta de no Residentes” - IRNR - en castellà).

El tipus d’aquest impost anual varia segons l’ús que fem de la nostra propietat. Un jubilat o un funcionari no resident que gaudeixi del seu propi allotjament està sotmès a una taxa d’impost d’entre l’1,1% i el 2% del valor cadastral d’aquest allotjament. Un operador econòmic que opti per la inversió en lloguer està sotmès a un impost del 19% dels ingressos que se'n deriven.

La ITP: un impost sobre què es diu poc?

L’impost sobre transmissió de patrimoni (o “Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales” - ITP) és un impost generalment obviat. Tanmateix, qualsevol compra d’immobles a Espanya (propietat antiga) està subjecta a la ITP. Aquest “impost sobre la transmissió de les escriptures de títol” és a càrrec del comprador en un termini màxim de 30 dies des de la data de la compra o la signatura del contracte de venda. Cada comunitat autònoma, que pertany a la seva jurisdicció, estableix la seva pròpia tarifa.

A Catalunya, per exemple, se situa al voltant del 10% (per una compra d’immobles inferior a 1.000.000 €). Es troba al voltant de l’11% (per una compra d’immobles per un import superior a 1.000.000 €). Tot i així, la taxa d’ITP es pot reduir fins a un 5% en alguns casos.

Impostos a Espanya: què passa amb l’IBI a la pràctica?

L’impost sobre la propietat (o impost sobre la propietat (IBI, "Impuesto sobre Bienes Inmuebles" en castellà)), és el primer impost obligatori que heu d’afrontar com a propietari d’immobles a Espanya. Aquest impost anual s'aplica als residents i no espanyols. Es paga al municipi que allotja la seva propietat. Varia d’una comunitat autònoma a una altra.

El mètode de càlcul de l’impost sobre béns immobles es basa en el valor cadastral de la propietat. D’aquest càlcul, se’n desprèn una suma imposable corresponent a un coeficient que oscil·la entre el 0,4% i l’1,3% d’aquest valor.

La llista d’impostos no és exhaustiva aquí, però hi ha altres impostos (indirectes), relacionats amb drets de propietat o amb la compra d’immobles a Espanya: IVA, impost sobre la riquesa, impostos sobre escriptures legal documentat, etc.

Així doncs, tant com estigui interessat en saber més sobre impostos i com aconseguir un èxit de la seva inversió immobiliària a Espanya, la nostra agència immobiliària farà el deure professional d’ajudar-vos. Un contacte senzill, i el procés s’inicia!