Toegevoegde waarde onroerend goed in Spanje

Vastgoed verkrijgen ver van uw geboorteland is een opmerkelijk initiatief. Een dergelijk project verdient echter aandacht in termen van de wettelijke bepalingen van het aangezochte land. Het is daarom essentieel om een beroep te doen op de diensten van lokale vastgoedverkopers. Dit zijn de principes voor het berekenen van de vastgoedwinst wanneer u een onroerend goed in Spanje bezit dat u wilt overdragen of verkopen.

Wat betekent "toegevoegde waarde"?

In Spanje is de verkoop onderworpen aan een bepaald belastingbedrag op basis van een referentiewaarde getiteld "Vastgoedwinst". Deze waarde bestaat alleen wanneer het onroerend goed wordt verkocht tegen een hogere prijs dan die van aankoop. Om u een betere indicatie van de berekening te geven, moeten enkele punten worden verduidelijkt.

Winst of verlies van onroerend goed

Bij verkoop van een woning wordt een zeer eenvoudige berekening gemaakt. Het bestaat uit een snel berekend verschil tussen de verkoopprijs van het onroerend goed en de prijs waartegen het onroerend goed is verworven. Afhankelijk van dit verschil kunnen we zeggen dat het winst of verlies is.

● Is het verschil positief, dan spreken we van een vastgoedwinst, ook wel “vastgoedwinst” genoemd. Dit is onderworpen aan bepaalde belastingen voor elke verkoper, ongeacht of hij al dan niet in Spanje woont. Afhankelijk van uw status zullen de tarieven en herstelmethoden echter verschillen.       

● Is het verschil negatief, dan spreken we van vermogensverlies. In deze situatie wordt de verkoper niet belast.       

Vermogenswinstbelasting op onroerend goed in Spanje

Meerwaarden die worden gegenereerd door de transmissie van goederen die zijn verkregen tegen een lagere prijs dan die verkregen bij de verkoop, worden in de meeste huidige belastingsystemen belast. De meest voorkomende zijn die voortvloeien uit de verkoop van aandelen, obligaties, edelmetalen en onroerend goed.

In sommige landen zijn er belastingen die deze belastbare gebeurtenis onafhankelijk toerekenen, bijvoorbeeld inkomstenbelasting (meerwaarden op effecten) in Frankrijk. In Spanje daarentegen worden deze handelingen belast in het kader van de personenbelasting (IRPF), de belasting voor niet-ingezetenen (IRNR) of de vennootschapsbelasting ), volgens de identiteit van de belastingplichtige en zijn woonplaats.

Als u als natuurlijke persoon kunt profiteren van belastingvoordelen, is dit wat er gebeurt als u onroerend goed en aandelen in Spanje verkoopt. Of u nu inwoner of niet-inwoner bent, hier is de essentiële informatie die u nodig heeft.

Vermogenswinstbelasting voor inwoners van Spanje

Het inkomen van de natuurlijke persoon wordt geclassificeerd als algemeen inkomen en spaarinkomen. Meerwaarden op investeringen en onroerend goed worden beschouwd als inkomsten uit spaargelden.

Het belastingtarief dat Spaanse ingezetenen moeten betalen voor deze vermogenswinst is afhankelijk van het verkregen voordeel, dat moet worden toegepast zoals hieronder weergegeven:

● Het belastingtarief is 19% voor een meerwaarde tot 6000 euro.       

● Het belastingtarief is 21% voor een meerwaarde variërend van 6.000 tot 50.000 euro.       

● Het belastingtarief is 23% voor een meerwaarde van 50.000 euro of meer.       

Belastingvrijstellingen voor vermogenswinst

Wanneer er winst wordt behaald met de verkoop van onroerend goed, zijn er mogelijkheden om bepaalde kosten die inherent zijn aan genoemde transacties te dekken.

Belastingvrijstelling voor goederen verworven vóór 1995

Bepaalde kortingen worden toegekend aan inwoners van Spanje die op of voor 31 december 1994 onroerend goed hebben verworven. Om hiervan te profiteren, moet het activum voor minder dan 400.000 euro zijn verkocht.

De vermindering heeft alleen gevolgen voor de tot 20 januari 2006 opgebouwde winst en vertegenwoordigt deze percentages:

● 11,11% in onroerend goed.       

● 25% in aandelen.       

● 14,28% in de rest van de meerwaarden.       

Belastingvrijstelling voor herinvestering in de hoofdverblijfplaats

Als u uw hoofdverblijfplaats overdraagt en het geld herinvesteert in de aankoop van een ander hoofdverblijf, hoeft u geen vermogenswinstbelasting te betalen. Er zijn bepaalde voorwaarden om de vrijstelling van inkomstenbelasting effectief te laten zijn voor herinvestering in de hoofdverblijfplaats. U hebt bijvoorbeeld het geval waarin het goed zich in een land van de Europese Unie of de Europese economische ruimte moet bevinden.

Belastingvrijstelling voor de verkoop van de hoofdverblijfplaats van 65-plussers

De Spaanse wet voorziet ook in belastingvrijstelling voor vermogenswinst voor mensen ouder dan 65 jaar die hun hoofdverblijf verkopen, ongeacht of ze de verkregen winst herinvesteren. Dus als u van plan bent uw huis te verkopen en u bent bijna op die leeftijd, kunt u beter wachten tot u 65 jaar oud bent.

Vermogenswinstbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje

Elke meerwaarde uit de verkoop of overdracht van activa in Spanje is onderworpen aan een vaste belasting van 24% voor niet-ingezetenen. Dit tarief is 19% als de persoon in een ander land van de Europese Unie, in IJsland of in Noorwegen woont.

Bovendien kan iedereen die sinds 2015 in een land van de Europese Unie of de Europese Economische Ruimte woont en een overeenkomst voor de uitwisseling van fiscale informatie met Spanje heeft gesloten, profiteren van de vrijstelling voor herinvestering in een hoofdverblijf. Deze nieuwe hoofdwoning hoeft niet per se in Spanje te zijn.

Bent u van plan onroerend goed in Spanje te verwerven?

Laat u begeleiden door onze in Spanje woonachtige vastgoeddeskundigen tijdens de hele procedure. Zij analyseren uw case op een gepersonaliseerde manier en vinden de beste oplossing. Wij behoren tot de benchmarks in onroerend goed in Spanje, met name in de regio's Malaga, Marbella of Costa Del Sol - dit is des te meer reden om ons de hele procedure met betrekking tot de aankoop of verkoop van uw eigendom in Spanje.