Belasting op onroerend goed in Spanje

Investeren in onroerend goed in Spanje trekt steeds meer Europeanen aan vanwege de vele voordelen. De prijzen zijn nog steeds zeer aantrekkelijk, en u zult kunnen genieten van een goede rentabiliteit als u de beste beslissingen neemt. Wij zullen hier de concepten van vastgoedbelasting op de Spaanse markt uitleggen om u te helpen uw investeringsproject beter te plannen.

IRPF, inkomstenbelasting in Spanje

De belastingheffing in Spanje is afhankelijk van de geografische ligging, maar ook van de status van de investeerder. Zelfs als u geen vastgoedeigenaar bent, bent u als inwoner van Spanje verplicht de IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas) te betalen. U wordt als ingezetene beschouwd als u zich in een van de volgende situaties bevindt:

• U woont meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje;
• Uw economische of beroepsactiviteiten hebben hun hoofdcentrum in Spanje;
• Uw echtgenoot en minderjarige kinderen die van u afhankelijk zijn, hebben hun gewone verblijfplaats in Spanje.

De inkomstenbelasting wordt aan de bron ingehouden voor werknemers en wordt geregulariseerd op het moment van de jaarlijkse aangifte.

De Spaanse staat eist de betaling van een belastingvoorschot op kwartaalbasis voor auto-ondernemers. U moet 20% van uw netto-inkomsten betalen, een voorschot dat bij de jaarlijkse aangifte wordt geregulariseerd. U moet ook het BTW-verschil aangeven en betalen, berekend op basis van de gefactureerde BTW en de geïnde BTW.

Er zij op gewezen dat de belastbare grondslag voor de inkomstenbelasting kan variëren naar gelang van de persoonlijke en gezinskenmerken van elke persoon. Het is mogelijk dat u tussen 19% en 45% van uw inkomen moet betalen.

Er zij ook aan herinnerd dat sommige huurders in Spanje huurcontracten hebben die hen verplichten de onroerendgoedbelasting te betalen die bekend staat als IBI. Vaak varieert deze belasting tussen 400 en 1000 euro.

Belasting op de aankoop van onroerend goed in Spanje

De fiscale kosten die verbonden zijn aan de aankoop van onroerend goed in Spanje variëren naargelang van de aard van de aankoop, of het om een nieuwe of een oude aankoop gaat, de geografische ligging en het bedrag van de aankoop.

Nieuwe vastgoedbeleggingen

In Spanje worden op nieuwbouwwoningen twee soorten belastingen geheven: IVA (BTW) en AJD. De BTW die van toepassing is op de aankoop van een nieuw onroerend goed in Spanje bedraagt 10% in het hele land, behalve op de Canarische Eilanden waar deze 6,5% bedraagt.

De AJD of IAJD is de belasting op gedocumenteerde rechtshandelingen (Impuesto sobre Actos Juridicos Documentados). Het toegepaste tarief varieert naar gelang van de Autonome Gemeenschappen:

• Baskenland 0% ;
• Andalusië, Catalonië, in de Valenciaanse Gemeenschap 1,5% ;
• Canarische Eilanden 0,4% ;
• Gemeenschap van Madrid 0,7% ;
• Balearen 1,2%.

Wanneer het nieuwe onroerend goed eigendom is van een bank die het samen met een projectontwikkelaar heeft gekocht, is het onroerend goed niet aan de BTW, maar aan de ITP onderworpen. En wanneer het onroerend goed meer dan twee garages heeft, stijgt de BTW op de aankoop van garages van 10% tot 21%.

Investeren in onroerend goed in de oude

In 2019 had 81% van de vastgoedtransacties in Spanje betrekking op oude gebouwen. Deze laatste is onderworpen aan de overdrachtsbelasting (ITP voor Impuesto de Transmisiones Patrimoniales). Het gangbare tarief van de ITP varieert per Spaanse regio en ligt tussen de 4 en 11% op de waarde van de aankoop. In sommige autonome regio's kan het ITP-tarief ook worden verlaagd om rekening te houden met de waarde van de aankoop, de leeftijd of het inkomen van de koper. U kunt dus profiteren van aantrekkelijkere belastingtarieven als u in Roses wilt investeren in plaats van in Plava De Aro en Lloret de Mar. Voor exacte informatie verwijzen wij u naar de wetgeving van uw Autonome Gemeenschap met betrekking tot het ITP.

Belastingheffing na de aankoop van uw woning in Spanje

Of u nu een Spaanse ingezetene bent of niet, bij de aankoop van een woning bent u op jaarbasis verschillende belastingen verschuldigd.

De IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) is het Spaanse equivalent van onroerendgoedbelasting. Deze bedraagt minder dan 1000 euro per jaar voor eigendommen met een waarde van minder dan 300.000 euro. Deze belasting bedraagt zelden meer dan 2.000 euro per jaar, ongeacht de situatie van het onroerend goed.

De vermogensbelasting (IB) is alleen van toepassing op huishoudens met een minimumvermogen van 700.000 euro, of 1 miljoen euro in het geval van een hoofdverblijfplaats. Verscheidene Autonome Gemeenschappen bieden belastingverminderingen op deze belasting. In Madrid, bijvoorbeeld, bedraagt de vermindering 100%, d.w.z. 0 euro vermogensbelasting. Terwijl u op de Canarische Eilanden 200 euro kwijt bent op een totaal vermogen van 800.000 euro.

Belasting op huurinkomsten in Spanje

De belastingen op huurinkomsten hangen af van het type verhuur. Voor een klassieke huur op lange termijn (5 jaar) kunt u uitgaven zoals grote werken, renovatie, IBI onroerende voorheffing, verzekering, kosten van mede-eigendom, enz. aftrekken van uw bruto huurinkomsten. De verkregen netto-inkomsten kunnen dan genieten van een aftrek van 60% wanneer de eigenaar in Spanje verblijft.

Wat uw jaarlijkse belastingaangifte betreft, moeten Spaanse ingezetenen hun netto huurinkomsten na aftrek indienen in de aangifte Inkomstenbelasting Personen (IRPF). Voor niet-residenten wordt dit de Inkomstenbelasting voor Niet-Ingezetenen (IRNR), met een belasting van 19% op netto huurinkomsten voor EU-inwoners (plus IJsland en Noorwegen) en 24% voor niet-EU-inwoners.

Wat tijdelijke verhuur betreft, komt de eigenaar, zelfs als hij ingezetene is, niet in aanmerking voor de korting van 60%. De belastingen worden geheven over de nettohuuropbrengst, d.w.z. de huurprijs waarvan de kosten en lasten over de huurperiode worden afgetrokken voor ingezetenen van de Europese Unie (plus IJsland en Noorwegen) en volledig voor anderen.

Er is ook de belasting op toeristische verhuur waarvan de inkomsten moeten worden aangegeven bij de opstelling van de PIT voor ingezetenen. U wordt dan belast tegen 19%. Niet-ingezetenen moeten op kwartaalbasis aangifte doen, met een belastingtarief van 24%.

Belasting op de wederverkoop van uw eigendom en successierechten

Wanneer u besluit uw eigendom door te verkopen, is er een ander belastingstelsel van toepassing. Dit is de nationale belasting op vermogenswinst uit onroerend goed, Plusvalia de Hacienda genaamd. Het tarief varieert van 19% tot 23%, afhankelijk van het bedrag van de vermogenswinst. Er zij op gewezen dat verschillende andere modaliteiten een rol spelen, afhankelijk van het type woning, de leeftijd van de eigenaar, enz. Afhankelijk van de locatie betaalt u ook de gemeentelijke belasting op de vermogenswinst, de zogeheten "Plusvalia municipal".

Wat de successierechten betreft, lopen het toegepaste tarief en de aftrekmogelijkheden sterk uiteen, maar zij bedragen niet meer dan 35%. Zij zijn afhankelijk van de woonplaats van de erfgenaam, de ouderlijke band met de overledene, de gemeenschap van verblijf, enz.