Impost sobre el Patrimoni a Espanya 2026: Guia Completa per a Inversors Francesos

La inversió immobiliària a la Costa Brava atrau cada any milers de francesos seduïts pel clima mediterrani, la qualitat de vida i els preus atractius comparats amb la Côte d'Azur. No obstant això, abans de concretar el vostre projecte d'adquisició a Roses, Empuriabrava, Platja d'Aro o Cadaqués, és essencial dominar la fiscalitat espanyola, especialment l'impost sobre el Patrimoni. A IMMO 365 Costa Brava, acompanyem els nostres clients francesos en la comprensió d'aquests reptes fiscals per optimitzar la seva inversió.

Aquesta guia completa us explica tot el que cal saber sobre l'impost sobre el patrimoni a Espanya el 2025, també anomenat ISF Espanya, les seves particularitats regionals, i com la reglamentació de l'impost sobre el patrimoni a Espanya pot impactar en el vostre projecte immobiliari.

Què és l'Impost sobre el Patrimoni a Espanya?

Definició i principis de l'Impuesto sobre el Patrimonio

L'impost sobre el patrimoni a Espanya, oficialment anomenat "Impuesto sobre el Patrimonio" (IP), és un impost anual que grava el patrimoni net dels contribuents a 31 de desembre de cada any. A diferència de l'Impost sobre la Fortuna Immobiliària (IFI) francès, que es limita als béns immobles, l'impost sobre el patrimoni espanyol s'aplica al conjunt dels actius que posseeix el contribuent.

Els actius afectats per l'impost sobre el patrimoni a Espanya inclouen els béns immobles (residències principals, secundàries, de lloguer), els comptes bancaris i liqüiditat, les inversions financeres (accions, obligacions, fons d'inversió), els vehicles de luxe, els vaixells i amarraments, les obres d'art i objectes de valor, així com els drets i participacions en societats.

Aquesta diferència fonamental amb el sistema francès constitueix un punt d'atenció major per als inversors francesos, que podrien sorprendre's en veure el seu patrimoni mobiliari també gravat a Espanya.

Qui està afectat per l'ISF Espanya?

Dues categories de contribuents han de pagar l'impost sobre el patrimoni a Espanya. Els residents fiscals espanyols han de declarar la totalitat del seu patrimoni mundial, ja sigui situat a Espanya o a l'estranger. Els no residents, per la seva banda, tributen únicament pels seus béns i drets situats en territori espanyol.

Per als no residents francesos propietaris d'una vila a Roses o d'un apartament a Empuriabrava, només aquests béns immobles espanyols i els actius financers mantinguts a Espanya entren en la base de l'impost. Aquesta distinció és crucial per entendre la vostra exposició fiscal.

Un element important a recordar concerneix l'obligació declaratòria: encara que l'impost calculat sigui zero a causa d'exempcions regionals, heu de declarar obligatòriament el vostre patrimoni si la valor bruta dels vostres actius a Espanya supera els 2 milions d'euros. Aquesta obligació s'aplica independentment de l'import de l'impost degut.

Els llindars i reduccions de l'Impost sobre el Patrimoni a Espanya

El llindar nacional de tributació

El llindar nacional que activa l'obligació de pagar l'impost sobre el patrimoni a Espanya està fixat en 700.000 euros de patrimoni net per persona. Aquest llindar s'aplica després de deduir els deutes relacionats amb els béns. Per a una parella casada o amb parella de fet, cada cònjuge es beneficia del seu propi llindar de 700.000 euros, la qual cosa eleva efectivament a 1,4 milions d'euros el patrimoni familiar exempt.

Tanmateix, cal atenció a les especificitats regionals: algunes comunitats autònomes han abaixat aquest llindar. A Catalunya, per exemple, el mínim exempt és de 500.000 euros per persona, és a dir, 200.000 euros menys que el llindar nacional.

La reducció per residència principal

Els residents fiscals espanyols es beneficien d'una reducció específica de 300.000 euros sobre el valor de la seva residència principal. Aquest avantatge fiscal substancial permet reduir significativament la base imposable per als propietaris ocupants.

Posem un exemple concret: una parella francesa instal·lada a Platja d'Aro disposa d'una residència principal valorada en 800.000 euros i d'un patrimoni mobiliari de 600.000 euros. Després d'aplicar la reducció de 300.000 euros per la residència principal i els llindars individuals de 700.000 euros per a cada cònjuge, el patrimoni net imposable esdevé nul o molt baix segons la regió.

Atenció, però: aquesta reducció per residència principal només s'aplica als residents fiscals espanyols. Els no residents propietaris d'una residència secundària a la Costa Brava no se'n poden beneficiar.

Les diferències regionals majors: Catalunya vs. Madrid

El sistema descentralitzat de l'Impost sobre el Patrimoni

Una de les particularitats més complexes de la reglamentació de l'impost sobre el Patrimoni a Espanya rau en la seva gestió descentralitzada. Tot i que el marc es fixa a nivell nacional, cada comunitat autònoma disposa d'una àmplia autonomia per modificar els barems, concedir bonificacions o fins i tot suprimir totalment l'impost.

Aquesta descentralització crea diferències fiscals espectaculars entre regions, transformant l'elecció de la ubicació en una decisió estratègica major per als inversors. Les diferències poden representar diversos milers d'euros anuals per a un mateix nivell de patrimoni.

Catalunya: una fiscalitat més pesada

Catalunya aplica una fiscalitat patrimonial de les més elevades d'Espanya. El llindar d'exempció s'ha abaixat a 500.000 euros per persona, enfront dels 700.000 euros a nivell nacional. El barem progressiu català oscil·la entre el 0,21% i el 3,48% per als patrimonis més importants.

Per a un no resident francès propietari d'una vila de 2 milions d'euros a la Costa Brava a Catalunya, l'impost sobre el patrimoni pot arribar a uns 10.500 euros l'any. Aquest import se suma a les altres taxes locals com l'IBI (equivalent a la "taxe foncière") i l'IRNR (impost sobre la renda dels no residents).

Catalunya no preveu cap bonificació regional significativa, a diferència d'altres comunitats autònomes. Aquesta política fiscal s'inscriu en una estratègia de finançament dels serveis públics regionals, però penalitza innegablement l'atractiu fiscal de la regió per als grans patrimonis.

Madrid i Andalusia: l'exempció total

A l'altre extrem de l'espectre fiscal, la Comunitat de Madrid i Andalusia han optat per concedir una bonificació del 100% de l'impost sobre el patrimoni. A la pràctica, això significa que l'impost està totalment suprimit per als residents d'aquestes regions.

Aquesta exempció ha transformat Madrid en un veritable paradís fiscal per a les fortunes espanyoles i europees. Molts contribuents adinerats s'han traslladat a la capital per escapar de l'impost sobre el patrimoni, creant una polèmica política major amb les altres regions.

Per a un inversor francès que dubti entre la Costa Brava i la Costa del Sol (Andalusia), aquesta diferència fiscal pot representar un estalvi anual de diversos milers d'euros. No obstant això, cal tenir en compte altres factors: qualitat de vida, proximitat amb França, dinamisme immobiliari local, etc.

L'impacte de l'elecció de la ubicació

A IMMO 365 Costa Brava, aconsellem regularment els nostres clients francesos sobre aquests arbitratges fiscals. Per a un patrimoni de 2 milions d'euros nets a Espanya, la diferència anual entre Catalunya i Madrid pot arribar als 10.000 o 11.000 euros. En un període de tinença de 10 anys, la diferència acumulada supera els 100.000 euros.

No obstant això, la Costa Brava ofereix avantatges que compensen clarament aquesta fiscalitat més elevada per a molts inversors: proximitat immediata amb França (2 hores de cotxe des de Perpinyà), comunitat francòfona molt desenvolupada, qualitat de vida excepcional, litoral preservat i pobles autèntics, i dinamisme del mercat immobiliari amb una forta demanda de lloguer.

L'Impost de Solidaritat sobre les Grans Fortunes (ITSGF)

Un segon impost complementari

L'any 2023, el govern espanyol va instaurar un nou impost adreçat específicament als patrimonis molt grans: l'Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF). Inicialment presentat com a temporal per al 2023 i 2024, aquest impost s'ha consolidat el 2025 i ara es considera permanent.

L'ITSGF s'aplica a partir d'un patrimoni net de 3 milions d'euros, després de deduir el mínim exempt de 700.000 euros, és a dir, un llindar efectiu d'uns 3,7 milions d'euros. Els tipus progressius són els següents: 1,7% per als patrimonis entre 3 i 5,35 milions d'euros; 2,1% per als patrimonis entre 5,35 i 10,7 milions d'euros; i 3,5% per sobre dels 10,7 milions d'euros.

El mecanisme anticontornament

L'ITSGF ha estat dissenyat per contrarestar les exempcions regionals concedides per Madrid i Andalusia. El seu mecanisme de càlcul és especialment astut: l'impost sobre el patrimoni regional (IP) ja pagat es dedueix de l'ITSGF nacional. Així, els residents de Catalunya que ja paguen l'IP regional veuen com aquest impost es resta de l'ITSGF, mentre que els residents de Madrid, que no paguen res en concepte d'IP, han d'abonar íntegrament l'ITSGF.

Concretament, per a un patrimoni de 4 milions d'euros nets, un resident madrileny pagarà uns 5.100 euros d'ITSGF (malgrat l'exempció regional de l'IP), mentre que un resident català pagarà uns 13.000 euros en total (IP regional + complement ITSGF).

Aquesta reforma ha desencadenat una batalla jurídica i política. Madrid, Galícia i Andalusia van presentar recursos davant el Tribunal Constitucional, argumentant que aquest impost nacional envaïa les competències fiscals regionals. Aquests recursos han estat rebutjats, confirmant la legalitat de l'ITSGF.

Conseqüències per als inversors francesos

Per als compradors francesos a la Costa Brava, l'ITSGF només afecta els patrimonis molt elevats. Si teniu previst adquirir una propietat de prestigi a Cadaqués o una vila d'excepció a Roses, i el vostre patrimoni total a Espanya supera els 3,7 milions d'euros, aquest impost s'aplicarà de manera complementària a l'IP català.

Per tant, és crucial integrar aquests dos nivells d'imposició en la vostra planificació fiscal. Els nostres experts a IMMO 365 Costa Brava treballen amb fiscalistes especialitzats per optimitzar la vostra estructura de tinença i minimitzar legalment la vostra càrrega fiscal.

Càlcul pràctic de l'Impost sobre el Patrimoni a Espanya

Metodologia de càlcul

El càlcul de l'impost sobre el patrimoni a Espanya segueix una metodologia precisa en diverses etapes. Primera etapa: establiu l'inventari complet dels vostres actius a 31 de desembre valorant-los segons el preu de mercat (immobles, comptes bancaris, inversions, etc.). Segona etapa: deduïu els vostres deutes deduïbles (capital pendent d'amortitzar dels préstecs immobiliaris, deutes fiscals certs). Tercera etapa: apliqueu les reduccions pertinents (300.000 euros per residència principal per als residents, mínim exempt regional). Quarta etapa: apliqueu el barem progressiu regional a la base imposable obtinguda. Cinquena etapa: verifiqueu l'aplicació eventual de l'ITSGF si el vostre patrimoni supera els 3,7 milions d'euros.

Exemple concret: no resident francès a Catalunya

El senyor Dupont, resident fiscal francès, posseeix una vila a Roses amb un valor de 1,2 milions d'euros, adquirida amb un crèdit del qual li queden 300.000 euros per retornar. També té 100.000 euros en un compte bancari espanyol.

Càlcul de la base imposable: valor immobiliari (1.200.000 euros) + comptes bancaris (100.000 euros) – deute immobiliari (300.000 euros) = 1.000.000 euros de patrimoni brut. Com a no resident, el senyor Dupont no es beneficia de la reducció per residència principal. Després de deduir el mínim exempt català de 500.000 euros, la seva base imposable és de 500.000 euros.

Aplicació del barem català progressiu: els primers trams fins a 500.000 euros es graven amb tipus progressius del 0,21% fins a aproximadament l'1%. Per a una base de 500.000 euros, l'impost se situa entre 2.500 i 3.000 euros anuals. A això s'hi afegeixen l'IBI (taxa foncière, uns 800 a 1.200 euros l'any) i l'IRNR si el bé no es lloga (impost sobre la renda imputada, uns 1.500 euros l'any per a una propietat d'aquest tipus).

Exemple concret: parella resident a Catalunya

El senyor i la senyora Martin, residents fiscals espanyols instal·lats a Platja d'Aro, posseeixen la seva residència principal valorada en 900.000 euros (sense préstec), un apartament de lloguer a Empuriabrava de 350.000 euros, i un patrimoni mobiliari de 800.000 euros.

Càlcul de la base imposable per a la parella: patrimoni total brut de 2.050.000 euros. Deducció de la reducció per residència principal de 300.000 euros, deixant el patrimoni net en 1.750.000 euros. Cada cònjuge declara per separat: 875.000 euros cadascun. Després d'aplicar el mínim exempt català de 500.000 euros per persona, cada cònjuge té una base imposable de 375.000 euros.

Aplicació del barem català: per a cada cònjuge, l'impost és d'uns 1.800 a 2.200 euros, la qual cosa suposa un total familiar d'uns 3.600 a 4.400 euros a l'any. Aquesta càrrega és gestionable i inferior a la que hauria estat amb l'antic ISF francès per a un patrimoni equivalent.

Comparació amb la fiscalitat francesa: IFI vs. IP

Les diferències fonamentals

La comparació entre l'impost sobre el patrimoni a Espanya i l'IFI francès revela diferències majors. La base imposable constitueix la primera diferència: l'IFI francès només grava l'immobiliari, mentre que l'IP espanyol grava tot el patrimoni (immobiliari, financer, mobiliari).

Els llindars també difereixen: 1,3 milions d'euros per a l'IFI francès enfront dels 700.000 euros (500.000 euros a Catalunya) de l'IP espanyol. Els barems també varien: l'IFI francès va del 0,5% a l'1,5%, mentre que l'IP espanyol s'esglaona entre el 0,2% i el 3,5% segons les regions. Finalment, la reducció per residència principal és del 30% a França (amb límit) enfront dels 300.000 euros fixos a Espanya.

Quin és el més avantatjós?

La resposta depèn de la composició del vostre patrimoni i del vostre lloc de residència a Espanya. Per a un patrimoni principalment immobiliari inferior a 2 milions d'euros, l'IFI francès és generalment més avantatjós. Per a un patrimoni diversificat amb inversions financeres importants, l'IFI francès pot ser clarament més favorable perquè exonera totalment els actius mobiliaris.

Per als patrimonis molt grans superiors a 5 milions d'euros amb una forta component financera que resideixin a Madrid o Andalusia, Espanya pot esdevenir atractiva malgrat l'ITSGF, ja que els actius mobiliaris estan totalment exempts d'impost a França. A Catalunya, per a patrimonis mitjans a importants, la càrrega fiscal espanyola pot ser més feixuga que a França a causa de la base més àmplia.

L'evolució a França: cap a un nou impost sobre el patrimoni improductiva?

És important notar que al novembre de 2025, l'Assemblea Nacional francesa va adoptar un projecte de reforma creant un impost sobre el patrimoni improductiva que s'aproparia al model espanyol. Aquest nou impost francès gravaria no només l'immobiliari sinó també els actius dorments: or, joies, obres d'art, criptomonedes, liqüiditat no invertida, etc.

El llindar previst seria de 1,3 milions d'euros amb un tipus únic de l'1%. Aquesta reforma, si s'adopta definitivament, reduiria la distància fiscal entre França i Espanya, fent que els dos paxis siguin més comparables fiscalment.

Optimització fiscal legal per als inversors

Estratègies d'estructura de tinença

Diverses estratègies legals permeten optimitzar la vostra fiscalitat patrimonial a Espanya. L'elecció del règim fiscal (resident vs. no resident) ha de ser meditada, ja que determina la base imposable i les reduccions aplicables. Per a una parella, la declaració separada permet duplicar els llindars d'exempció (2 x 700.000 euros en lloc de 700.000 euros).

L'escalonament de les adquisicions immobiliàries permet mantenir-se sota els llindars de tributació els primers anys. Per als residents, prioritzar la inversió en la residència principal maximitza la reducció de 300.000 euros. La gestió activa del deute (no amortitzar massa ràpid els préstecs immobiliaris) permet reduir el patrimoni net imposable.

La importància del consell fiscal personalitzat

A IMMO 365 Costa Brava, recomanem sistemàticament als nostres clients francesos consultar un fiscalista francospanyol abans de finalitzar la seva adquisició. Els reptes són múltiples: optimitzar l'estructura de tinença (persona física, SCI, societat), anticipar l'evolució de la vostra situació patrimonial, coordinar la fiscalitat espanyola i francesa per evitar la doble imposició, i planificar la transmissió futura del bé.

Un consell fiscal adaptat us pot estalviar diversos milers d'euros a l'any, alhora que assegura jurídicament la vostra inversió. Treballem amb una xarxa de col·laboradors experts que coneixen perfectament les especificitats de la inversió francesa a Espanya.

Les obligacions declaratòries: Modelo 714

Qui ha de declarar?

A Espanya, la declaració de l'impost sobre el patrimoni es fa mitjançant el formulari Modelo 714. Heu de declarar obligatòriament si sou resident fiscal espanyol amb un patrimoni net superior al llindar regional, o si sou no resident amb béns a Espanya que superin els 2 milions d'euros de valor brut (encara que l'impost sigui zero).

Atenció: encara que us beneficieu d'una exempció total a Madrid o Andalusia, heu de declarar si el vostre patrimoni brut supera els 2 milions d'euros. La manca de declaració pot comportar sancions importants.

Calendari i modalitats

La declaració del Modelo 714 s'efectua al mateix temps que la declaració de la renda (Renta), generalment entre l'abril i el juny de cada any. Cobreix el patrimoni posseït a 31 de desembre de l'any anterior. El procediment és totalment telemàtic a través de la web de l'Agencia Tributaria espanyola.

Necessitareu el vostre NIE (número d'identificació d'estrangers), el vostre certificat digital o cl@ve PIN per connectar-vos, i un inventari detallat dels vostres actius i deutes a 31 de desembre amb els justificants corresponents (escriptures notarials, extractes bancaris, valoracions immobiliàries).

Per als no residents, la declaració pot ser complexa, sobretot la primera vegada. Els nostres col·laboradors fiscalistes us poden acompanyar en aquest procés per garantir la conformitat i optimitzar la vostra declaració.

Invertir a la Costa Brava malgrat l'Impost sobre el Patrimoni

Una fiscalitat per posar en perspectiva

Tot i que l'impost sobre el patrimoni a Espanya, i especialment a Catalunya, sigui més extens que l'IFI francès, no ha de constituir un fre al vostre projecte immobiliari a la Costa Brava. Per a la majoria dels inversors francesos, l'import d'aquest impost continua sent moderat i queda àmpliament compensat pels avantatges de la regió.

La Costa Brava ofereix una relació qualitat-preu immobiliària excepcional comparada amb la Côte d'Azur, amb preus per metre quadrat sovint dues o tres vegades inferiors. El potencial de lloguer és excel·lent gràcies a la forta demanda turística, la qualitat de vida és incomparable amb un clima privilegiat i un patrimoni cultural ric. La proximitat amb França facilita els desplaçaments i dona seguretat als inversors, i el mercat immobiliari català gaudeix d'una dinàmica positiva a llarg termini.

L'acompanyament IMMO 365 Costa Brava

La nostra agència IMMO 365 Costa Brava acompanya els inversors francesos des de fa gairebé 50 anys. Coneixem perfectament els reptes fiscals i jurídics de la inversió immobiliària transfronterera. El nostre valor afegit resideix en una informació transparent sobre tots els costos, fiscalitat inclosa; una xarxa de col·laboradors experts (fiscalistes, notaris, advocats); un coneixement profund del mercat local de Roses, Empuriabrava, Platja d'Aro i Cadaqués; i un seguiment personalitzat del vostre projecte de la A a la Z.

Us ajudem a anticipar tots els costos relacionats amb la vostra adquisició: despeses de notaria (uns 10-11% del preu), IBI (taxa foncière anual), impost sobre el patrimoni segons la vostra situació, IRNR (impost sobre la renda dels no residents) i despeses de comunitat si s'apliquen.

FAQ: Preguntes freqüents sobre l'Impost sobre el Patrimoni a Espanya

Quin és el llindar d'activació de l'impost sobre el patrimoni a Espanya?

El llindar nacional és de 700.000 euros de patrimoni net per persona. Tanmateix, aquest llindar varia segons les regions. A Catalunya, on es troba la Costa Brava, el llindar s'ha abaixat a 500.000 euros per persona. Per a una parella, els llindars són individuals i es poden sumar. A Madrid i Andalusia, tot i que el llindar legal existeix, una bonificació del 100% fa que l'impost sigui zero a la pràctica. És important notar que, encara que no pagueu impost, heu de declarar tan bon punt el vostre patrimoni brut superi els 2 milions d'euros.

Un no resident francès ha de pagar l'impost sobre el patrimoni a Espanya?

Sí, els no residents estan subjectes a l'impost sobre el patrimoni pels seus béns situats a Espanya. Només es tenen en compte en el càlcul els actius localitzats en territori espanyol. Si teniu una residència secundària a Roses amb un valor net superior a 700.000 euros (o 500.000 euros a Catalunya després de deduir deutes), sereu tributable. La reducció de 300.000 euros per residència principal només s'aplica als residents fiscals espanyols. Els no residents es beneficien únicament del mínim exempt regional. Heu de declarar encara que l'impost sigui zero si els vostres actius bruts a Espanya superen els 2 milions d'euros.

Quina diferència hi ha entre l'impost sobre el patrimoni (IP) i l'impost de solidaritat sobre les grans fortunes (ITSGF)?

L'IP és l'impost regional tradicional que s'aplica a partir de 700.000 euros de patrimoni net. El seu barem i gestió depenen de cada comunitat autònoma. L'ITSGF és un impost nacional complementari creat el 2023 i consolidat el 2025. S'aplica als patrimonis que superen els 3,7 milions d'euros (3 milions + 700.000 de mínim exempt). L'IP ja pagat a nivell regional es dedueix de l'ITSGF. Així, els residents de Madrid que no paguen IP regional (bonificació 100%) han de pagar igualment l'ITSGF, mentre que els catalans paguen l'IP regional que es resta de l'ITSGF. Per als patrimonis superiors a 3,7 milions d'euros, els dos impostos es poden sumar segons un mecanisme complex.

Com es calcula l'impost sobre el patrimoni a Catalunya?

El càlcul es fa en diverses etapes. Primera: sumeu tots els vostres actius a 31 de desembre (immobles, comptes, inversions, etc.). Segona: deduïu els deutes deduïbles (especialment préstecs immobiliaris). Tercera: si sou resident, deduïu 300.000 euros per la residència principal. Quarta: deduïu el mínim exempt de 500.000 euros per persona a Catalunya. Cinquena: apliqueu el barem progressiu català a la base imposable obtinguda. El barem va del 0,21% per als patrimonis més petits al 3,48% per als més elevats. Per a un patrimoni net d'1 milió d'euros després de reduccions, l'impost se situa entre 2.500 i 4.000 euros anuals segons els trams aplicats.

Puc deduir el meu préstec immobiliari de la base de l'impost sobre el patrimoni?

Sí, els deutes relacionats amb l'adquisició de béns immobles són deduïbles de la base imposable. Només es té en compte el capital pendent d'amortitzar a 31 de desembre, no els interessos futurs. Per exemple, si compreu una vila per 1,5 milions d'euros amb un préstec de 500.000 euros del qual en queden 400.000 per tornar a 31 de desembre, el vostre patrimoni net imposable serà d'1,1 milions (1,5 M - 0,4 M). Aquesta deducció fa que a vegades sigui interessant no amortitzar massa ràpid el préstec des d'un punt de vista fiscal. Els deutes personals no lligats als béns (descoberts bancaris, crèdits al consum) no solen ser deduïbles. Consulteu un fiscalista per optimitzar la vostra estructura d'endeutament.

L'impost sobre el patrimoni espanyol és més elevat que l'IFI francès?

Això depèn de la vostra situació patrimonial i del vostre lloc de residència a Espanya. Per a un patrimoni principalment immobiliari inferior a 2 milions d'euros, l'IFI francès és generalment més favorable. Per a un patrimoni diversificat amb molts actius mobiliaris (accions, obligacions), l'IFI francès és clarament avantatjós perquè només grava l'immobiliari. A Catalunya, per a patrimonis mitjans a importants, la càrrega pot ser superior a l'IFI per la base més àmplia i el llindar més baix. A Madrid o Andalusia, per als patrimonis inferiors a 3,7 milions d'euros, l'impost és zero gràcies a les bonificacions regionals, cosa que fa aquestes regions molt atractives fiscalment. Per sobre dels 3,7 milions, s'aplica l'ITSGF a tot Espanya, reduint l'avantatge madrileny.

Què s'arrisca en cas de no declarar l'impost sobre el patrimoni?

Les sancions per manca de declaració o declaració inexacta són severs a Espanya. En cas de retard, s'aplica un recàrrec del 5% al 20% de l'import degut segons la durada del retard. En cas d'omissió o infravaloració voluntària d'actius, es poden aplicar penalitzacions del 50% al 150% de l'import eludit. S'hi afegeixen interessos de demora segons el tipus legal vigent. Per als casos més greus (frau manifest), són possibles persecucions penals. L'administració fiscal espanyola té accés a informació bancària i immobiliària i fa controls creuats. L'intercanvi automàtic d'informació fiscal entre França i Espanya fa que l'ocultació sigui molt arriscada. La prescripció fiscal a Espanya és de 4 anys, o de 10 en cas de frau provat.

Com optimitzar legalment l'impost sobre el patrimoni a Espanya?

Existeixen diverses estratègies legals. Per a una parella, la declaració separada permet duplicar els llindars d'exempció. Si teniu previst fer-vos resident fiscal espanyol, prioritzeu l'adquisició d'una residència principal per beneficiar-vos de la reducció de 300.000 euros. No amortitzeu massa ràpid els vostres préstecs immobiliaris, ja que els deutes són deduïbles. Per als patrimonis molt grans, es pot estudiar amb un fiscalista una estructura de tinença via societat, ja que algunes participacions professionals gaudeixen d'exempcions. La donació amb reserva d'usdefruit pot reduir la base imposable. Finalment, si la fiscalitat és un criteri clau i el vostre patrimoni supera els 3 milions d'euros, considereu Andalusia abans que Catalunya. En qualsevol cas, consulteu un expert fiscal francospanyol abans d'estructurar la vostra inversió.

IMMO 365 Costa Brava us acompanya en el vostre projecte immobiliari a Roses, Empuriabrava, Platja d'Aro i Cadaqués. La nostra experiència de gairebé 50 anys i el nostre coneixement perfecte de la fiscalitat francospanyola garanteixen l'èxit de la vostra inversió. Els nostres assessors francòfons us aporten transparència i professionalitat en cada etapa.

Descobriu les nostres propietats disponibles a immo365costabrava.com/cat i beneficieu-vos d'un acompanyament complet que inclou el vessant fiscal de la vostra adquisició.

Contacteu amb nosaltres per a un estudi personalitzat del vostre projecte i una simulació fiscal adaptada a la vostra situació patrimonial.